Зеленський: Україна готова до нових мирних ініціатив
Ситуація з тимчасовим захистом у Чехії
- Україна
- Київ
- Дніпропетровськ
- Харків
- Одеса
- Черкаси
- Чернігів
- Бровари
- Політика
- Економіка
- Надзвичайні події
- Світ
- Спорт
- Стиль життя
- Здоров’я
- Культура та Шоу-бізнес
- Пресс-релізи
- Наука і техніка
- Суспільство
- Курйози
- Інші розділи
- Економіка
- Надзвичайні події
- Світ
- Спорт
- Наука і техніка
Актуальні новини
-
Економіка 22.07.2026
Власник Ajax Systems постачає продукцію до РФ через Казахстан — дані торгових декларацій
-
Надзвичайні події 17.07.2026
Швейцарське переховування афериста Віталія Юрченка
Гарячі теми
-
Суспільство 08.07.2026
Екокатастрофа в центральній Україні: під загрозою одна з найчистіших річок
-
Здоров’я 07.07.2026
Ганебне керівництво: як колишній міністр Ілля Ємець перетворив дитячу кардіохірургію на заручницю власного «ефективного» менеджменту
- Головна /
- Суспільство
12:56 / 03.07.2026 Суспільство
“Чорний аудит”: як тіньова схема висмоктує фінансову систему України
У центрі уваги — двоє маловідомих осіб: Василь Сандул та Євген Кулібаба. Обидва мають досвід роботи у податковій міліції Львівщини, де, за наявною інформацією, не лише здобули професійні навички, але й налагодили необхідні зв’язки. Саме ця база дозволила їм створити структуру “Black Audit” — неформальне об’єднання без юридичного статусу, яке фактично функціонує як сервіс для тіньової економіки, повідомляє From-UA.
“Black Audit” – це не компанія, а ціла інфраструктура. Під цією вивіскою, за описуваною версією, діє група з приблизно 80 осіб з чітким розподілом функцій: колишні правоохоронці, фахівці з фінансових схем, спекулянти, оператори криптовалютних транзакцій. Їхні послуги охоплюють майже весь спектр тіньових операцій: оптимізація та “скручування” ПДВ, незаконне відшкодування податку на додану вартість, виведення капіталу в офшори, конвертація безготівкових коштів у готівку та навпаки, а також операції з криптовалютами поза правовим полем. По суті, це повний цикл фінансових маніпуляцій, що здійснюються поза законом.
Василь Сандул
На Львівщині та Волині, за свідченнями учасників ринку, активно формується система контролю над так званим “сірим” імпортом автомобілів. Ключовими фігурами цієї схеми називають Василя Сандула та Євгена Кулібабу.
За словами джерел, значну роль у цій ситуації відіграє нещодавно призначений голова митниці Орест Мандзій, якого Василь Сандул, як стверджується, вважає близьким другом. Саме цим пояснюється те, що багато імпортерів фактично змушені оформлювати автомобілі через компанії, що перебувають під контролем “Black Audit”.
Євген Кулібаба
Співрозмовники зазначають, що представники “Black Audit” відкрито декларують роботу за принципами “майданчиків часів Януковича”, позиціонуючи себе як структуру, здатну централізовано керувати процесом оформлення імпорту автомобілів та пов’язаними з ним фінансовими операціями.
За наявною інформацією, схема працює таким чином: автомобілі імпортуються на підконтрольні юридичні особи, після чого формуються митні декларації, що дозволяють здійснювати валютні платежі за кордон. Формально документи відображають продаж автомобілів юридичним особам, однак, як стверджують учасники ринку, фактично більшість таких авто вже реалізовано приватним особам.
Цей механізм використовується виключно для виведення валютних коштів з України під виглядом законних зовнішньоекономічних операцій.
Викликає занепокоєння відсутність публічної реакції з боку Національного банку України. Описаний механізм має стати предметом розгляду регулятора та правоохоронних органів, оскільки це може свідчити не лише про потенційну монополізацію ринку імпорту автомобілів, а й про використання зовнішньоекономічної діяльності як інструменту для виведення капіталу за межі держави.
За попередніми даними, офіс “Black Audit” розташований за адресою: вулиця Мала Шияновська. Ця адреса, як стверджують джерела, добре відома тим відомствам і посадовцям, які мали б займатися припиненням діяльності подібних структур. Проте сама група продовжує функціонувати майже відкрито.
За даними джерел, низка юридичних осіб, пов’язаних з інфраструктурою “Black Audit”, зареєстрована у Харківській області.
Зазначені компанії задіяні у господарських операціях, спрямованих на штучне формування податкового кредиту, побудову ланцюгів поставок та інші очевидні маніпуляції з ПДВ.
Подібна модель, що діє під протекцією керівництва податкової служби України, дозволяє створювати документальне супроводження фінансово-господарських операцій. Це, в свою чергу, використовується для оптимізації податкового навантаження та формування податкового кредиту для третіх сторін.
Банки відіграють ключову роль у цьому ланцюжку. Через банк “Український капітал”, за наявною інформацією, кошти на суму сотень мільйонів доларів США (приблизно ₴7,7 – 8,5 мільярдів за курсом 2026 року) були виведені на рахунки іноземних компаній, пов’язаних з організаторами схеми. Кожна така операція залишала цифровий слід, який у нормальній системі фінансового контролю мав би призвести до блокування транзакцій та відкриття кримінальних проваджень. Однак цього не сталося.
Формально контроль над банком належить полтавській бізнес-групі. Сергій Бєлашов володіє 48,92% акцій. Однак, за наявною інформацією, фактичне управління здійснює Олександр Тихомиров — колишній голова правління, якого раніше НБУ визнав особою з втраченою бездоганною діловою репутацією.
Наразі НБУ завершив перевірку АТ “Банк “Український Капітал” та склав акт обсягом понад 1200 сторінок. У документі зафіксовано систематичні порушення вимог фінансового моніторингу, бухгалтерського обліку та надання недостовірної звітності. За даними перевірки, банк приховував реальний фінансовий стан і використовувався для масового виведення капіталу за кордон. По суті, всі виявлені порушення безпосередньо пов’язані з діяльністю “Black Audit”.
Таким чином, ми маємо справу не з окремим інцидентом, а зі стійкою моделлю. Банк виступає як транзитний вузол, державні кошти перетворюються на валютний потік, що виводиться в офшори, після чого відбувається регуляторна “зачистка” і перехід до нової установи. Змінюються лише банки — схема залишається незмінною.
За свідченнями джерел, схема функціонувала завдяки системному залученню різних ланок: від митниці до силових структур і судової системи. Окремо згадується НАБУ, який, попри свої повноваження, не довів справу до логічного завершення, що пояснюється перевантаженістю та розпорошеністю ресурсів.
У той час, коли Президент України та його команда переконують міжнародних партнерів у необхідності фінансової допомоги, у порядності та чесності держави, ця група виводить сотні мільйонів доларів, завдаючи непоправної шкоди Україні.
Головне питання полягає не стільки в тому, хто саме стоїть за “Black Audit”. Важливіше зрозуміти, скільки ще банків знадобиться цій системі, щоб продовжувати функціонувати за тими ж правилами.
Порада від АіФ UA:
Ця стаття висвітлює серйозну проблему виведення капіталу з України через складні фінансові схеми. Розуміння таких механізмів допоможе громадянам бути більш обережними у фінансових питаннях та усвідомлювати ризики, пов’язані з тіньовою економікою. Інформація про діяльність “Black Audit” та роль банку “Український капітал” може бути корисною для тих, хто цікавиться станом української фінансової системи та питаннями боротьби з корупцією.