Політика
Шлях до миру: Україна, США та Європа формують основу для припинення конфлікту
Мир
Заклик ООН до РФ: Понад півсотні країн вимагають повного припинення вогню та відновлення переговорів з Україною
- Україна
- Київ
- Дніпропетровськ
- Харків
- Одеса
- Черкаси
- Чернігів
- Бровари
- Політика
- Економіка
- Надзвичайні події
- Світ
- Спорт
- Стиль життя
- Здоров’я
- Культура та шоу-бізнес
- Пресс-релізи
- Наука і техніка
- Суспільство
- Курйози
- Інші розділи
- Економіка
- Надзвичайні події
- Світ
- Спорт
- Наука і техніка
Важливі новини
-
Суспільство 2026.08.27
Махінації на мільярди: як компанія “Black Audit”, яка отримувала державні кошти за нібито існуючі дрони, тепер займається сірим імпортом автомобілів
-
Суспільство 2026.08.26
Спадщина вартістю в мільярди, борг у 20 мільйонів доларів та “привид” Горецького: розслідування навколо бізнесу Яковишина
Важливі новини
-
Економіка 2026.07.22
Власник Ajax Systems постачає продукцію до РФ через Казахстан – дані торгових декларацій
-
Надзвичайні події 2026.07.17
Швейцарський притулок для афериста Віталія Юрченка
- Головна /
- Суспільство
13:08 / 27.08.2026 Суспільство
Автомонополія на мільярди: як “Black Audit”, що отримував оплати з бюджету за дрони, які існували лише на папері, безкарно перейшов до оборудок із сірим імпортом автомобілів
Штраф від Національного банку на суму 42,5 мільйона гривень, двадцять товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ) з ідентичними кодами Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ), три гонконгські компанії з однаковою юридичною адресою та безпілотники, які, за даними митних органів, існували виключно на папері. Ми детально проаналізували цей комплекс даних.
Існує один дієвий спосіб розкрити схему, не маючи жодного інсайдера: ретельно вивчати відкриті джерела інформації. Митні декларації, реєстр юридичних осіб, дати створення вебсайтів, рішення регуляторних органів. Кожен із цих документів окремо може здатися нудним. Однак, об’єднавши їх, інколи вдається скласти картину, яку не змогли б відтворити навіть десять анонімних джерел. Цей матеріал — спроба реконструювати таку картину, спираючись на загальнодоступні дані, щодо мережі імпортерів, яку в публікаціях останнього року називають “Black Audit”.
Штраф, з якого все почалося
На початку серпня 2026 року Національний банк України (НБУ) наклав штраф на Акціонерне товариство «Банк «Український капітал» у розмірі 42,5 мільйона гривень. Формулювання було стандартним — порушення законодавчих вимог у сфері запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Окремо, два мільйони гривень з цієї суми були накладені за невиконання закону України “Про валюту і валютні операції”. Для банку, річний прибуток якого приблизно вдвічі менший за суму штрафу, це стало не просто адміністративним стягненням, а фактично вироком для його бізнес-моделі.
Постанова НБУ не розкриває імен клієнтів чи деталей схем. Однак, вона фіксує ключовий момент: у фінансовій установі не діяла належна процедура перевірки документів щодо валютних операцій. Це означає, що кошти могли виводитися за кордон під прикриттям контрактів, які фактично не перевірялися. Це є необхідною умовою для всіх подальших описаних дій, хоча і не достатньою. Без цього ніщо з перерахованого нижче не мало б логічного підґрунтя.
Розслідування видання «Телеграф» від 18 серпня пов’язало цей штраф із мережею фіктивних імпортерів одягу та взуття. Зокрема, з компанією, яка за два роки тричі змінювала назву та засновника. Також згадуються два вебсайти “незалежних” фірм, створені одночасно 22 жовтня 2025 року на одному конструкторі, та офісна адреса, за якою зареєстровано ще близько двадцяти товариств. Через одну з таких компаній, згідно з документами, пройшов імпорт на суму щонайменше 800 мільйонів гривень. Зазначається, що цей “мийно-пральний” інфраструктурний майданчик контролюється Василем Сандулом та Євгеном Кулібабою.
Василь Сандул
Євген Кулібаба
Дев’ять імпортерів, один постачальник
Автомобільний аспект справи починається з чотирьох пар “український імпортер — іноземний постачальник”, встановлених за допомогою бази митних даних ImportGenius. ТОВ «МОДАЛ» (ЄДРПОУ 45466713) отримує транспортні засоби від литовської компанії MB CARWAY. ТОВ «МАРМАРИС ГРУП» (45481857) — від угорської AWELINA TRADE KFT. ТОВ «АНТАНТА ПРОМТОРГ» (44661770) — від канадської ALPHA EXPORT AUTO. ТОВ «МЕГА-ПРАЙД» (44093183) — від естонської REDBUSAVTO OU.
Цікавіші деталі з’являються, коли аналізувати не імпортерів, а постачальників. Компанія MB CARWAY, крім «МОДАЛУ», має ще одного українського клієнта — ТОВ «АВТО-КЛІРЕНС ЕКСПЕРТ» (45313848). А угорська AWELINA TRADE KFT, окрім «МАРМАРИС ГРУП», обслуговує ще вісім українських компаній: «ОЛІФЕР» (45702278), «БЕРЕК ГРУП» (45829548), «ТОП ГАН АВТО» (45869643), «БІЗ ІНТЕРПРАЙЗ» (45272042), «КРЕДІКС» (45854506), «ТРАНС ВЕСТ ЛОГІСТІК» (40634099), «МОВАРО» (46091680), «ІМПАКСИС-АВТО» (45639713).
Дев’ять українських товариств, які купують автомобілі в одного угорського постачальника. Зверніть увагу на коди ЄДРПОУ: 452, 454, 456, 457, 458, 459, 460. Це не старі компанії з довгою історією — це реєстрації 2023–2024 років, які відбувалися майже послідовно. Така картина свідчить не про ринкові відносини, а про конвеєрний підхід: фірми створюються під певний потік, а не навпаки. Чи є у них спільні бенефіціарні власники, юридичні адреси, бухгалтери — це питання до ЄДР, на яке поки немає однозначної відповіді. Однак, одна угорська компанія, що обслуговує дев’ять новостворених українських ТОВ, є чітким сигналом, який будь-який compliance-офіцер зобов’язаний помітити. У банку «Український капітал», судячи зі штрафу, цього не помітили.
Як це працює – за свідченнями учасників ринку
Тут ми переходимо від аналізу документів до свідчень, і заздалегідь попереджаємо про це. Механізм, який описують учасники ринку та який згадується у публікаціях, відрізняється від класичного заниження митної вартості, і саме цим він стає цікавим.
Автомобілі є реальними. Вони заздалегідь підбираються під конкретних покупців — фізичних осіб, які здійснюють оплату готівкою. Однак, ця готівка не надходить на рахунок компанії як оплата за автомобіль. Натомість, вона продається на тіньовому ринку тим, хто потребує готівки, в обмін на безготівкову гривню, яка потім надходить на рахунок ТОВ-імпортера. За цю безготівкову гривню купується іноземна валюта. Валюта перераховується нерезиденту за імпортним контрактом. Таким чином, компанія в цій схемі не купує автомобіль, а виступає посередником між фізичною особою, готівковим ринком, банком та закордонним одержувачем.
Втрати держави виникають не на митниці, де, як стверджується, діють впливові покровителі, а в трьох інших сферах: там, де не оподатковується реальна націнка та дохід організаторів схеми; там, де конвертація готівки живить супутню тіньову економіку; і там, де валютний платіж перевищує фактичну вартість товару. Крім того, банк у такій схемі є не помилкою, а ключовим вузлом. Без фінансової установи, яка не перевіряє контракти, вся конструкція не могла б функціонувати.
Дрони з Fo Tan
У тому ж масиві митних даних є два зв’язки, де товаром виступають не автомобілі. ТОВ «ЛАВРА ГРУП» (45023845) отримує від гонконгської компанії TORQUE TRADE LIMITED безпілотні літальні апарати. ТОВ «ПОЛІПРОМ КОНТУР» (44972273) — від гонконгської STARNINE SALES LIMITED, за кодом УКТ ЗЕД 8806221010. У одному з відкритих записів вартість партії перевищує 2,1 мільйона доларів США. Ще два товариства — «ПТХ РЕМОНТНО-ЛОГІСТИЧНИЙ ПРОСТІР» і «ТОРГОВИЙ ДІМ ЗАХІДНИЙ КРАЙ» — одночасно співпрацюють з обома гонконгськими постачальниками.
Тепер звернемо увагу на адресу. TORQUE TRADE LIMITED, STARNINE SALES LIMITED та третя компанія, LATUNA LIMITED, фігурують у митних записах з варіаціями однієї адреси в районі Fo Tan, Гонконг. Три “незалежні” постачальники дронів з одного офісу — це або типова секретарська адреса для тисяч компаній, або ж один адміністратор, який керує ними всіма. Реєстр Гонконгу міг би надати точну відповідь, але поки що ніхто не поставив цього запитання.
Підприємства “Ремонтно-логістичний простір” та “Торговий дім”, що імпортують бойові безпілотники на мільйони доларів, самі по собі не є протизаконними. Однак, це викликає певні питання, особливо враховуючи, що ввезення БПЛА звільнене від митних платежів та податку на додану вартість. Митна декларація на дрони стає підставою для здійснення валютного платежу за кордон під нульову ставку. Якщо дрони реально постачаються, це є частиною військової логістики. Якщо ж ні — це найдешевший і найпростіший спосіб вивести кошти з країни.
Публікація, яку проігнорували
Ось що робить дронову частину цієї історії ще вагомішою. Сімнадцятого липня 2025 року — за рік до появи масиву даних, з якого ми починаємо аналіз — портал «Акценти» опублікував матеріал про “фантомний” імпорт дронів, який потім передрукувало видання Znaj.ua. За їхніми даними, з понад мільярда доларів, витрачених на імпорт БПЛА у першому півріччі 2025 року, кожен третій дрон існував лише на папері.
У цій публікації, з посиланням на співробітників митниці, названо тих самих гравців: STARNINE SALES LIMITED — з компанією «ПОЛІПРОМ КОНТУР» (44972273); TORQUE TRADE LIMITED — з «ЛАВРА ГРУП» (45023845); Latuna Limited — з «ЛОЯЛХІЛЗ ГРУП» (45339667). Волинська митниця — понад сто мільйонів доларів “фантомних” дронів, Львівська — ще понад сто, Одеська — понад п’ятдесят, Чернівецька — близько двадцяти. TORQUE TRADE фігурує на трьох із чотирьох зазначених митниць.
Проте, факт залишається фактом: перелік компаній — TORQUE, STARNINE, Latuna, «ЛАВРА ГРУП», «ПОЛІПРОМ КОНТУР» — з’явився у відкритому доступі незалежно від аналізованого масиву даних і раніше за нього. Це називається перехресним підтвердженням у журналістських розслідуваннях. І це те, на що протягом тринадцяти місяців не відреагував жоден державний орган.
Хто стоїть за цим – і чого ми не знаємо
Публікації на ресурсах from-ua.org (липень 2026 року) та «Телеграф» (серпень 2026 року) пов’язують цю мережу компаній із двома колишніми співробітниками податкової міліції Львівщини — Василем Сандулом та Євгеном Кулібабою, називаючи групу “Black Audit”.
Ключова інформація, яку, як стверджується, добре знає професійне співтовариство та правоохоронні органи: справжнім бенефіціаром молодих і спритних компаній-маріонеток Василя Сандула та Євгена Кулібаби є їхній земляк зі Львова Тарас Романович Козак (KOZAK, Taras Romanovych, Україна; дата народження 06 квітня 1972 року; [RUSSIA-EO14024]). Зазначається, що ще за часів президентства Кучми та впливу Медведчука він отримав репутацію “професора” з розкрадання українського бюджету і внесений до санкційного списку OFAC. Висловлюється припущення, що українська РНБО (Рада національної безпеки і оборони) ще не налагодила ефективної взаємодії з американською стороною та власними правоохоронними органами з цього приводу, хоча ці три особи добре відомі кожному українському правоохоронцю.
Згідно з митною статистикою та опублікованими матеріалами, існують ознаки, які потребують ретельної перевірки.
Запитання без відповідей
Чому дев’ять товариств, зареєстрованих у 2023–2024 роках, закуповують автомобілі в однієї угорської компанії AWELINA TRADE KFT, і хто є їхніми бенефіціарними власниками? На рахунках яких банків вони обслуговуються, і чи були ці операції охоплені штрафом НБУ? Хто є директорами та секретарями трьох гонконгських компаній з адресою у Fo Tan, і чи є в них інші українські клієнти? Чому компанія “ремонтно-логістичний простір” імпортує безпілотники, і чи дійшли вони до кінцевого одержувача? Чи проводився фактичний огляд партій товару за кодом 8806221010 на Волинській митниці? Чи відкрито хоча б одне кримінальне провадження за матеріалами публікації від 17 липня 2025 року, і якщо ні — то чому?
Жодне з цих запитань не вимагає термінової оперативної роботи. Відповіді знаходяться у ЄДР, у реєстрі юридичних осіб Гонконгу, у митній статистиці за кодом 8806, у тексті рішення НБУ на офіційному сайті регулятора та у реєстрі судових рішень за відповідними ЄДРПОУ. Ми перелічили їх наприкінці матеріалу. Будь-хто, хто має відповідні повноваження, може отримати ці дані протягом тижня.
Від чого відштовхуватися
У 2025 році імпорт легкових автомобілів приніс до бюджету 56,6 мільярда гривень митних платежів. У контексті імпорту дронів логіка ще простіша: якщо товар фактично не постачається, весь платіж за нього є чистим відтоком капіталу під нульову ставку податку. За обсягами це можуть бути сотні мільйонів доларів на рік. За своєю суттю, це свідчить про функціонування в умовах воєнної економіки каналу, який держава не контролює, і який регулятор помітив лише через штраф банку.
Регулятор побачив те, що пропустили правоохоронні органи. Митники, згідно з публікацією 2025 року, бачили те, чого не помітив ніхто інший. Масив даних, що охоплює двадцять ТОВ та одну гонконгську адресу, знаходиться у відкритому доступі. Питання не в тому, чи існує ця схема, — питання в тому, скільки ще описів її роботи мають з’явитися, перш ніж хтось із відповідними повноваженнями нарешті відкриє реєстр.
Порада від АіФ UA: Ця стаття викриває потенційно масштабні схеми з ухилення від сплати податків та виведення коштів за кордон. Розуміння таких механізмів допоможе громадянам бути більш обачними при здійсненні фінансових операцій та звертати увагу на діяльність компаній, що працюють у сірій зоні. Інформація про роботу системи “Black Audit” та можливих бенефіціарів є важливою для усвідомлення ризиків та сприяння прозорості економіки.