## Банки посилюють нагляд за ФОП: Нові ліміти на перекази з 14 серпня
З п’ятниці, 14 серпня, українські банки запроваджують посилений моніторинг фінансових операцій новостворених та неактивних фізичних осіб-підприємців (ФОП). Це означає встановлення певних лімітів на перекази, які стосуватимуться як першої, так і другої-третьої груп оподаткування. Ці нововведення спрямовані на підвищення прозорості платіжного ринку та мінімізацію тіньової економіки.
Нові правила банківських операцій
Ініціатива стала результатом оновленої редакції Меморандуму про забезпечення прозорості ринку платіжних послуг, підписаної в Національній асоціації банків України (НАБУ). Цей документ, розроблений банками у межах профільного комітету НАБУ, запроваджує нові правила переказів для ФОПів та юридичних осіб. Надавачі платіжних послуг будуть застосовувати ризик-орієнтований підхід до клієнтів.
Поглиблений контроль для нових та неактивних ФОП
Для новостворених ФОПів (віком до 6 місяців) та тих, хто тривалий час не проявляв активності, запроваджується поглиблене вивчення мети відкриття рахунку та бізнес-діяльності. Це стосуватиметься зокрема тих, хто належить до першої групи оподаткування. Банки посилюватимуть моніторинг операцій, враховуючи середньомісячний дохід.
ФОПи на загальній системі оподаткування або спрощеній системі 2-3 груп також підлягатимуть вивченню клієнта відповідно до внутрішніх ризик-орієнтованих підходів банків.
Обмеження на перекази
З метою забезпечення прозорості та зменшення обсягу тіньового сектору економіки, запроваджуються наступні ліміти на проведення операцій для клієнтів підвищеного ризику, зокрема новостворених та неактивних ФОП:
- Для ФОП 1 групи оподаткування: ліміт становитиме до 600 тис. грн на місяць.
- Для ФОП 2 та 3 груп оподаткування: ліміт становитиме до 3 млн грн на місяць.
Важливо зазначити, що ці ліміти набувають чинності з 14 серпня. Однак, через 6 місяців, а саме з 14 листопада, вони будуть переглянуті:
- Для ФОП 1 групи оподаткування: ліміт буде знижено до 400 тис. грн на місяць.
- Для ФОП 2 та 3 груп оподаткування: ліміт буде знижено до 1 млн грн на місяць.
Перевищення встановленого ліміту не є автоматичним порушенням закону. Проте, банк може відмовити у проведенні такого платежу без додаткових пояснень. У разі бажання здійснити переказ на більшу суму, підприємець може пройти додатковий фінансовий моніторинг. Банк може вимагати підтвердження походження коштів та реального економічного змісту операції. Для цього можуть знадобитися:
- Договори
- Акти виконаних робіт
- Накладні
- Інші документи, що пояснюють призначення платежу та походження грошей.
Для решти клієнтів ФОП або фізичних осіб, які провадять незалежну професійну діяльність, продовжуватиметься моніторинг ділової активності за рахунками відповідно до ризик-орієнтованого підходу банку.
Зазначені обмеження не поширюються на клієнтів, які ведуть свою діяльність у правовому полі, підтримують економіку України через прозору діяльність, своєчасно сплачують податки та офіційно працевлаштовують персонал. Якщо встановлений ліміт не відповідає потребам бізнесу, клієнт може звернутися до надавача платіжних послуг із запитом про його підвищення, надавши документальне підтвердження необхідності такого збільшення (наприклад, сезонність бізнесу, необхідність капітальних витрат) та спроможності здійснювати операції у заявлених обсягах.
– зазначено у меморандумі.
Підозрілі операції та ознаки “одного бізнесу”
Банки продовжуватимуть звичний фінансовий моніторинг, але їхні алгоритми стануть чутливішими. Банк негайно витребує пояснення та документи у разі виявлення таких підозрілих операцій:
- Раптове подвоєння або значний стрибок обсягу переказів від фізичних осіб, що не відповідає специфіці бізнесу.
- Постійне обнулення балансу рахунку ФОП на кінець і початок дня.
- Різке збільшення кількості дрібних платежів від різних контрагентів.
- Дроблення переказів (особливо круглими сумами) на адресу одного контрагента протягом місяця.
Окрема увага приділятиметься мережам, де кілька ФОПів або юросіб де-факто є одним бізнесом, але оформлені окремо для мінімізації податків. Ознаками такої належності є:
- Спільна юридична адреса компанії та ФОП.
- Одна й та сама точка продажу або вебсайт для реалізації товарів/послуг.
- Спільні власники, директори, бухгалтери або представники за довіреністю.
- Відсутність у ФОП власних ресурсів для ведення бізнесу (немає штату, складів, техніки).
- Левова частка коштів надходить на рахунок ФОП від однієї юридичної особи з групи.
- Оплата від юрособи на користь ФОП за послуги, вартість яких важко оцінити (маркетинг, реклама, консалтинг).
- Надання фінансової допомоги ФОПу з боку юридичної особи.
- Аномально високі обороти у щойно зареєстрованого ФОП.
- Підприємець за 2-3 місяці вичерпує майже весь річний ліміт доходу своєї групи єдиного податку.
- Використання одного POS-терміналу кількома різними суб’єктами господарювання.
Порада від АіФ UA:
Ці нововведення важливі для всіх фізичних осіб-підприємців, особливо для тих, хто нещодавно зареєструвався або тривалий час не вів активної діяльності. Розуміння нових лімітів та вимог до фінансового моніторингу допоможе уникнути непорозумінь з банками та забезпечити безперебійну роботу вашого бізнесу. Рекомендуємо заздалегідь підготувати документи, які можуть знадобитися для підтвердження походження коштів та законності операцій, особливо якщо ви плануєте проводити великі перекази.